填开内容为烟、礼品，和足浴行业开具的服务费发票不予报销，3张以上连号的出租车发票不予报销，为保证发票的时效性，跨会计年度的票据不予报销。
1、 合法性：对单位取得的财政机关监制，或者税务部门监制、印制的原始单据必须合法、合规，所取得的发票必须与实际业务相符。
2、 完整性：
① 必须盖有出票单位印章（注意与财政、税务监制章区分），印章要求工整清晰。
② 付款人名称（抬头）：湖南铁路科技职业技术学院。
③ 日期、项目名称、数量、单价填写要齐全。
④ 金额大、小写必须一致。
⑤ 原始票据不得涂改、挖补，从外单位取得的票据如有遗失，应由经手人写明详细情由，注明原票据开具时间、内容、金额等，由部门负责人和分管领导批准后，才能代作原始凭证。
3、 规范性
① 概括性内容的发票，如办公用品、材料等票据，必须附盖有出票人发票专用章的清单。
② 单张票面金额超过1000元的票据需要通过银行转账支付，收款人名称应为票据签发单位，若不一致，需要有加盖签发单位公章或发票专用章的委托付款函。
③ 单价在1500元以上的一般设备、2000元以上的专用设备，以及内容为家具、图书的票据，必须凭固定资产验收单、图书购置清单、购销合同等报销。属于政府采购管理范围的购置事项，必须按照政府采购程序办理。
④ 单日报销金额达到50000及以上，并且需通过银行转入报销人私人账户的，要附需对银行提交的收款人身份证和相关资料复印件。
二、 原始单据粘贴、填报规范
1、 原始单据需区分不同科目，粘贴在原始凭证粘贴单上，从装订线右边由下往上粘贴，单据粘贴应平展、整齐，不能超出粘贴单边缘。
2、各种报销单据填报规范：
① 票据（报销）粘贴单：报销日期、科目名称、报销金额、附件张数要填写完整，经手人、证明人、部门负责人、领导审批签字必须规范齐全，每张原始票据（除交通票据）背面要有经手人、证明人和部门负责人签字，会务费、培训费发票必须三人签字，所有发票皆须注明用途。
② 差旅费报销单：单据正面申请人填写部分需要填写完整，单后只能粘贴交通费、住宿费，和会务费发票，且所附票据开具时间、单位，必须和出差时间表中填报的出差时间、地点吻合。差旅费报销单需要与经审批的会议通知、培训通知等附件一同报送财务处。
③ 报销清单：原始凭证较多（粘贴单超过三张），或者报销的科目较多时，可以使用报销清单汇总列示所要报销的科目内容、金额、附件张数，以及部门负责人和领导签字等。
3、 支付单报销规范：
① 支付单列示内容要求完整、详细、准确，必须有制表人和部门负责人签字。
② 学院在职职工和非在职人员要求分开制单，在职职工支付单需要一式两份。
院（系）列支创收部分的支付单要有院（系）书记签字，并且附内部相关会议记录，或者所列支创收项目合同、传真等。
